Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende: Ideen und Steuer

Kurz gesagt

Bleiben Sie bei Sachgeschenken bis 50 Euro je Person im Dezember, wenn in diesem Monat kein anderer Sachbezug anfällt. Dann bleibt das Geschenk in der Regel steuer- und sozialversicherungsfrei. Auf der Weihnachtsfeier überreicht, zählt ein Geschenk bis 60 Euro zum Freibetrag von 110 Euro für die Feier. Wählen Sie bis Mitte Oktober aus, bestellen Sie bis Anfang November, und lassen Sie das Geschenk an jeden Standort liefern statt an die Zentrale.

Ideen nach Budget

Budget je Person	Ideen	Gut für
bis 10 Euro	Kerze, Tasse mit Logo, Schokolade aus der Region, Kalender	große Teams, ergänzend zu einer Feier
10 bis 25 Euro	Thermobecher, Wollmütze mit Stick, Notizbuch und guter Stift, Schal	ein Geschenk für alle, gleich an jedem Standort
25 bis 50 Euro	Hoodie oder Fleecejacke mit Stick, Trinkflasche und Lunchbox, Rucksack, Decke	das Geschenk, das das ganze Jahr benutzt wird
über 50 Euro	Jacke, Kopfhörer, Erlebnisgutschein	nur mit geklärter Steuer, siehe unten

Inhalt einer Weihnachtsbox für Mitarbeitende von oben: Box, Wollschal, Tasse, Kerze, Schokolade, Tannenzweig und eine Karte. — Eine Weihnachtsbox für Mitarbeitende: Schal, Tasse, Kerze, Schokolade und eine handgeschriebene Karte.

Bewährt haben sich Dinge, die man benutzt, statt Dinge, die man aufstellt. Ein Kleidungsstück in der richtigen Größe, mit kleinem, gesticktem Logo, wird getragen. Ein großer Aufdruck landet im Schrank. Eine handgeschriebene Karte der Führungskraft bleibt länger in Erinnerung als jedes Produkt.

Was gutes Mitarbeitergeschenk ausmacht

Nützlich. Es wird im Alltag benutzt, im Büro, in der Filiale, unterwegs oder zu Hause.
Für alle gleich. Dasselbe Geschenk für jede Person, egal an welchem Standort und in welcher Funktion. Unterschiede fallen auf.
Dezent gebrandet. Ein kleines Logo, gestickt oder graviert. Das Geschenk soll Danke sagen, nicht werben.
Mit Wahl. Bei Kleidung die Größe abfragen, bei Essen an Unverträglichkeiten denken, bei Alkohol eine Alternative anbieten.
Persönlich übergeben. Von der Führungskraft, mit ein paar Sätzen zum Jahr.

Die Steuer: drei Grenzen

Weihnachten ist nach herrschender Auffassung kein persönliches Ereignis im Sinne der Lohnsteuer-Richtlinien. Die 60-Euro-Grenze für Aufmerksamkeiten zu Geburtstag oder Hochzeit hilft deshalb in der Regel nicht. Es bleiben drei Wege:

Weg	Grenze	Worauf achten
Sachbezug	50 Euro je Person und Monat, brutto, für alle Sachbezüge zusammen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG)	Freigrenze: Ein Cent darüber, und der ganze Betrag ist steuerpflichtig. Tankgutschein oder andere Sachbezüge im Dezember zählen mit
Geschenk auf der Weihnachtsfeier	Geschenke bis 60 Euro zählen zu den Kosten der Feier. Freibetrag 110 Euro je Person, höchstens zwei Veranstaltungen im Jahr, wenn die Feier allen Mitarbeitenden des Betriebs oder eines Betriebsteils offensteht (§ 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1a EStG)	Seit 2026 lässt sich ein Betrag über 110 Euro nur dann pauschal mit 25 Prozent versteuern, wenn die Feier allen Mitarbeitenden offensteht
Pauschalsteuer	30 Prozent plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, bis 10.000 Euro je Person und Jahr (§ 37b Abs. 2 EStG)	Das Unternehmen trägt die Steuer. Für eigene Mitarbeitende fallen trotzdem Sozialversicherungsbeiträge an

Geld und Geldwertes wie eine Überweisung sind kein Sachbezug. Gutscheine zählen nur dann als Sachbezug, wenn sie die Voraussetzungen des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes erfüllen und zusätzlich zum Lohn gegeben werden. Alle Grenzen für Geschenke an Mitarbeitende, auch zu Geburtstag, Jubiläum und Onboarding, stehen im Ratgeber Mitarbeitergeschenke und Steuer. Diese Seite ersetzt keine Steuerberatung. Lassen Sie Ihr Vorgehen einmal prüfen, bevor Sie für alle bestellen.

Zeitplan

Wann	Was
Mitte September bis Mitte Oktober	Budget je Person festlegen, Geschenk auswählen, Muster beim Händler anfordern
Mitte Oktober	Größen abfragen, falls Kleidung dabei ist
bis Anfang November	Bestellen. Veredelte Ware braucht Vorlauf, im Dezember sind Händler und Versand ausgelastet
Mitte November	Karten schreiben lassen, Übergabe an den Standorten planen
Ende November bis Anfang Dezember	Lieferung an die Standorte, Übergabe vor der Weihnachtsfeier oder dem letzten Arbeitstag

Viele Standorte, ein Geschenk

In einem Büro verteilt jemand die Geschenke vom Stapel. Bei 30 Filialen, Außendienst und Homeoffice wird daraus ein Projekt: Größen per E-Mail einsammeln, Sammelbestellung, Pakete in der Zentrale umpacken, Einzelversand, und wer im November anfängt, wird vergessen. Leichter geht es so:

Das Geschenk als ein Produkt. Der Händler legt das Weihnachtsgeschenk einmal an, mit Ihrem Logo und allen Größen.
Jeder Standort bestellt für sein Team. Die Standortleitung kennt ihre Leute und ihre Größen.
Ein Stichtag. Alle bestellen bis zum selben Datum, der Händler produziert gesammelt.
Lieferung an den Standort. Jede Filiale bekommt ihr Paket direkt, mit Sendungsverfolgung.

Weihnachtsgeschenke mit veredel

In veredel legen Sie das Weihnachtsgeschenk mit Ihrem Händler als Produkt in Ihrem Shop an. Jeder Standort bestellt selbst für sein Team, mit Größe je Kleidungsstück und Lieferung an die eigene Adresse. Ein neues Motiv, etwa ein Wintermotiv mit Ihrem Logo, geht erst nach Ihrer Freigabe am Korrekturabzug in Produktion. Ihr Händler veredelt, liefert und stellt direkt in Rechnung, die Zentrale sieht alle Bestellungen auf einen Blick.

Häufige Fragen

Wie viel darf ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende kosten, damit es steuerfrei bleibt?

Als Sachbezug bis 50 Euro brutto je Person im Monat, wenn im Dezember kein anderer Sachbezug anfällt. Auf der Weihnachtsfeier überreicht, zählt ein Geschenk bis 60 Euro zum Freibetrag von 110 Euro je Person. Lassen Sie es von Ihrer Steuerberatung prüfen.

Gilt für Weihnachtsgeschenke die 60-Euro-Grenze?

In der Regel nicht. Die 60-Euro-Grenze gilt für Aufmerksamkeiten zu persönlichen Ereignissen wie Geburtstag, Hochzeit oder Geburt eines Kindes. Weihnachten zählt nach herrschender Auffassung nicht dazu.

Was passiert, wenn das Geschenk mehr als 50 Euro kostet?

Dann ist der volle Betrag steuer- und sozialversicherungspflichtig, nicht nur der Teil über 50 Euro. Alternativ übernimmt das Unternehmen die Steuer pauschal mit 30 Prozent nach § 37b EStG. Für eigene Mitarbeitende fallen dann trotzdem Sozialversicherungsbeiträge an.

Was sind gute Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende?

Dinge, die benutzt werden: ein Schal oder eine Mütze mit gesticktem Logo, ein Thermobecher, ein Hoodie, eine gute Trinkflasche. Dazu eine persönliche Karte der Führungskraft.

Wann sollte man Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende bestellen?

Bis Anfang November. Veredelte Ware braucht je nach Menge und Technik mehrere Wochen, und im Dezember sind Händler und Paketdienste ausgelastet.

Wie bekommen Mitarbeitende an anderen Standorten ihr Geschenk?

Am besten direkt an ihren Standort geliefert. In einem gemeinsamen Shop bestellt jeder Standort für sein Team, und der Händler liefert an jede Adresse.